자녀 명의 주식계좌에 넣는 돈은, 2천만 원 이하라고 해서 비과세가 되는 것이 아닙니다. 「상속세 및 증여세법」 제53조에 따른 증여재산공제입니다. 공제 한도는 증여자(부모)가 아니라 수증자(자녀)를 기준으로 봅니다. 국세청 설명에 따르면, 거주자인 미성년자(만 19세 미만)가 부모·조부모 등 직계존속으로부터 증여받은 경우에는 그 증여 전 10년 이내 공제액을 합쳐 2천만 원까지, 성년(만 19세 이상)이면 5천만 원까지 과세가액에서 …
기업공개(IPO) 공모주에서 일반청약자에게 돌아가는 물량의 50% 이상은, 최소 청약증거금 이상을 낸 모든 일반청약자에게 동등한 기회를 주는 균등방식으로 배정됩니다. 금융투자협회 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제11항에 따른 내용입니다. 나머지 물량은 청약수량에 비례해 배정합니다. 동일한 투자자가 여러 증권사에 같은 공모를 넣으면 가장 먼저 접수된 청약만 배정됩니다. 최소 청약 수량과 증거금률, 환불일은 해당 공모의 투자설…
연금저축을 중도해지해 연금외수령하면, 세액공제를 받은 납입액과 운용수익에는 기타소득세가 붙습니다. 국세청에 따르면 이 경우 원천징수세율은 15%입니다. 지방소득세까지 합하면 통상 16.5%로 말합니다. 세액공제를 받지 않은 납입금은 과세 대상에서 빠지는 것이 일반적입니다. 천재지변·사망·해외이주·3개월 이상 요양·파산·개인회생 등 소득세법 시행령상 부득이한 사유로 인출하고 요건·한도를 갖추면 연금소득세율(3~5%, 지방세 포함 시 통상…
국내 상장 ETF의 분배금을 받으려면 지급기준일 당일이 아니라, 일반적으로 지급기준일보다 2영업일 전에 매수를 마쳐야 합니다. 이미 그 시점까지 권리를 확보했다면 분배락일에 매도해도 해당 회차 분배금은 받을 수 있습니다. 실제 현금이 들어오는 지급일은 기준일과 다를 수 있으며, 분배락일에는 분배금에 상응하는 가격 조정이 나타날 수 있습니다. 일정은 상품 공시의 지급기준일·분배락일·지급예정일을 확인하는 것이 정확합니다. 기준…
예전에 산 주식이나 배당금을 찾을 때는 사이트를 먼저 고르기보다, 내가 가진 것이 무엇인지로 창구를 가릅니다. 종이(실물)주권이 있으면 한국예탁결제원 실기주과실 조회부터 시작합니다. 주권은 없고 배당·무상증자를 못 받은 것 같으면 증권대행 ‘주식찾기’와 명의개서대리인 확인이 먼저입니다. 증권계좌만 오래 쓰지 않았다면 어카운트인포·금융투자협회 휴면성증권 조회를, 돌아가신 분 명의라면 상속인 금융거래조회를 이용합니다. 수수료를 받고 대신 …
ISA를 연장하면 서민형(비과세 400만원)이 그대로 유지되는 것이 아니라, 연장일을 기준으로 다시 판정합니다. 조세특례제한법은 비과세 한도를 "가입일 또는 연장일을 기준으로" 정하도록 하고, 400만원 요건은 직전 과세기간 소득으로 봅니다. 그래서 처음 가입할 때 총급여 5천만원 이하였더라도 연장일 직전 해 총급여가 5천만원을 넘었다면 일반형(200만원)으로 바뀔 수 있습니다. 연장 신청 전에 연장일이 속하는 해의…
ISA 만기자금을 연금계좌로 전환하면 전환금액의 10%, 최대 300만원이 추가 세액공제 대상 금액 이 됩니다. 300만원을 그대로 환급받는 제도가 아닙니다. 여기에 본인의 공제율을 곱하며, 실제 절세효과는 공제할 세액이 충분한지에 따라 달라집니다. 먼저 확인할 두 가지는 만기일로부터 60일 기한과 향후 자금 사용 계획입니다. 가까운 시일에 써야 하는 돈이라면 공제액만 보고 연금계좌로 옮기기보다 인출 조건을 먼저 확인해야 합니다. ISA …